«Las empresas con propósito: una aproximación al Compliance (Parte II)». Artículo redactado por Marta Otero Beléndez.

IV – SBIC y Compliance

Gobierno Corporativo

La gestión de la SBIC exige un control de la buena fe y de la ética que podría calificarse de ubérrima, al ser el fin social o ambiental el fin primero y último de su existencia, su razón de ser.

Como consecuencia de ese fin último, la SBIC deberá tener un sistema de gobierno corporativo reforzado que dé cobertura a las exigencias de actuación autoimpuestas, que permitan garantizar que el fin de la SBIC esté presente en todas las actuaciones de la Compañía.

De esta manera, se medirá el impacto, mediante KPIs de impacto, con métricas específicas (toneladas de CO2 ahorradas, número de personas en riesgo de exclusión empleadas), con reportes periódicos con la misma periodicidad y rigor que los estados financieros.

Además, se acreditará que se trabaja en una solución que el mercado tradicional no cubre o que se mejora significativamente una situación problemática.

Todo ello, acreditando el retorno financiero, la rentabilidad, probada con la tracción de ventas.

Políticas Corporativas Vinculantes

Para garantizar este objetivo, establecido por los accionistas/partícipes y ejercido por el Consejo de Administración, deberá plasmarse la forma de actuación perseguida en políticas internas vinculantes para todos los integrantes de la compañía, comenzando por la alta dirección, pero sin olvidar al resto de la corporación.

Resulta esencial transmitir de forma que permee en todos los actores de la Compañía el propósito definido estatutariamente y que es causa de la creación de la empresa.

Así, el compromiso ESG de la compañía exige que sus políticas internas estén alineadas con su propósito declarado, de forma que, como mínimo, se aprueben:

• Código de Conducta y Ética: público para todos los stakeholders en el que la SBIC haga público el propósito estatutariamente definido, con los principios fundamentales que regirán su actuación en el mercado. 
• Política de Gobernanza y Stakeholders: que dé cobertura a la voz y beneficio de todos los grupos de interés, con protocolos para identificar y escuchar periódicamente a los empleados, clientes, proveedores y la comunidad local, con instrucciones específicas para la evaluación del impacto social/ambiental de cada inversión o cambio estratégico relevante. 
• Política ambiental: Para la reducción de la hueva ecológica y promoción de la sustantividad (gestión de recursos, compras sostenibles, descarbonización). 
• Política de Personas y Cultura: igualdad y diversidad, bienestar laboral, participación de los empleados. 
• Política de transparencia y reporte: informe de impacto, canal ético.

Prevención de Riesgos

Ética empresarial y compromiso reforzado de las SBIC no puede ejecutarse ni vigilarse sin la existencia de un sistema de gobierno corporativo robusto, regido por un organismo (unipersonal o colegiado) con amplias capacidades y autoridad para supervisar e informar sobre el triple impacto de la empresa: además de asegurarse que cumple la ley, debe corroborar que la sociedad ejecuta activa y eficientemente el propósito social/ambiental establecido en sus Estatutos.

El Compliance Officer vigilará e impedirá que la empresa utilice su status de SBIC de forma no alineada con su propósito o sin impacto real demostrable. Será responsable de poner en conocimiento del órgano de administración un posible greenwashing o social-washing.

La labor del Compliance Officer deberá estar respaldada por un Mapa de Riesgos que abarque todas las actividades de la SBIC, en el que, además consten riesgos específicos relativos al propósito de la empresa, con establecimiento de tantos controles sean necesarios para impedir el desvío de las actuaciones en el ámbito mercantil.

Este Mapa de Riesgos incluirá, igualmente, riesgos relativos la falta de diligencia en la selección de proveedores (aguas arriba) y de vigilancia de los impactos sobre los clientes, el medio ambiente o la sociedad en general (aguas abajo).

A estos efectos, la SBIC contará, igualmente con un canal de denuncias que permita comunicar, no únicamente los delitos cometidos en su seno, sino, muy especialmente, la denuncia de los incumplimientos de impacto o de los estándares de sostenibilidad acordados.

La alineación de los integrantes de la SBIC con el propósito de la Compañía debe encontrarse en el core de las actuaciones del Compliance Officer, quien analizará y medirá los impactos de cada una de las actividades de la empresa.

Formación

La formación de los stakeholders es esencial en las SBIC. El órgano de administración deberá encomendar al Compliance Officer la formación y capacitación constante de los distintos grupos de interés: 

• Los empleados: 

• Las nuevas incorporaciones en la SBIC conozcan la misión y el propósito de la empresa, garantizándose así que, desde el inicio de la relación laboral no existe ninguna duda de ningún integrante de la organización sobre qué es lo que la empresa espera de él, ni de las expectativas que tiene para el funcionamiento de la Compañía. 

• Los empleados que ya formen parte de la empresa, deberán recibir formaciones de recuerdo de los principios que rigen la SBIC con una periodicidad adecuada

• Cuando se produzcan cambios esenciales en los procesos de la empresa, se realizará adicional formación para garantizar que se mantienen actualizados en sus conocimientos y prácticas. 

Deberá acreditarse la magnitud de la formación efectuada en cada periodo, incluyéndose todos los tipos de instrucción y formación profesional y los temas concretos, ya sea para la mejora de las competencias de los empleados o para facilitar su empleabilidad continuada. 

• A los administradores: para garantizar el conocimiento actualizado y adecuado de las modificaciones normativas y de los estándares internacionales. 

La SBIC debe garantizar que el órgano de gobierno cumple con los estándares de transparencia y sostenibilidad actualizados de modo que su capacitación se deberá centrar en la responsabilidad de los administradores y en la integración del propósito en la toma de decisiones. 

• A stakeholders externos:  será procedente facilitar información a las comunidades locales, a los clientes, proveedores y a los inversores de impacto sobre las actuaciones de la SBIC y sobre el informe anual de impacto, manteniéndose un diálogo bidireccional, en que se incluya la escucha activa: encuestas, reuniones y canales de retroalimentación para conocer y solventar sus preocupaciones. 

• Los datos que se faciliten deben estar adaptados para garantizar la comprensión de cada uno de los grupos de interés existentes, facilitando el acceso a través de canales múltiples.

• Es aconsejable anticiparse las necesidades de los stakeholders, comunicando cambios, riesgos o progresos de forma temprana y así mantener su confianza, evitando crisis reputacionales. 

Respecto a los stakeholders externos, especialmente en lo que se refiere a las comunidades locales afectadas, es esencial que puedan percibir a la SBIC como una empresa accesible, transparente y que está dispuesta a facilitar siempre las explicaciones pertinentes. 

La SBIC deberá trasladar y dar a conocer la accesibilidad de los responsables de la empresa a las ideas y necesidades de la comunidad local y restantes comunidades afectadas, de modo que sus inquietudes, necesidades y objetivos a medio y largo plazo puedan ser incorporados en las políticas y las actuaciones de la compañía. La transparencia lleva asociada una mejora de las organizaciones y una disminución de la corrupción.

Estándares internacionales

Cabe destacar que las SBIC deben asegurar el cumplimiento de su propósito corporativo. Para ello, es necesario que se adhieran a un estándar que aborde las cuestiones sociales y ambientales a las que se ha comprometido y que incluya una evaluación de su rendimiento en estos aspectos.

Dicho lo anterior, no es necesario que se adhieran a un estándar específico ni es necesario que sea sometido a una auditoría o certificación por parte de un tercero.

Por ello, existe flexibilidad para que seleccionen el estándar que mejor se alinee con sus valores, metas y posibilidades, lo cual fomenta un enfoque personalizado en la rendición de cuentas. 

Destacan, entre los estándares más reconocidos:

• B Impact Assessment (B Corp): 

Es uno de los estándares más prestigiosos para medir y evaluar el desempeño social y ambiental, la transparencia pública y el buen gobierno. Las SBIC verificadas por B Lab, acreditan que cumplen con las más rigurosas exigencias de desempeño social y ambiental, transparencia y responsabilidad. 

B Corp es un modelo sin ánimo de lucro, una comunidad global, constituida como sistema de certificación que un exige cumplir criterios de desempeño específicos en materia gobernanza, trabajadores, comunidad, medio ambiente y clientes. 

Los estándares B Corp se actualizan constantemente para asegurar que las empresas que ostentan el Sello se mantienen como un modelo empresarial más inclusivo y sostenible, de modo que el sello obtenido debe ser recertificado obligatoriamente cada 3-5 años para mantener su vigencia.  

• Global Reporting Initiative (GRI): 

Los estándares GRI son marcos internacionales utilizados para elaborar informes de sostenibilidad y suelen ser recomendados o exigidos por los inversores institucionales como medida de transparencia sobre objetivos sociales y ambientales declarados por la SBIC. 

Si bien son altamente reconocidos internacionalmente, lo cierto es que los estándares GRI requieren experiencia y consolidación en el mercado así como una fuerte inversión tanto para lograr el nivel de reporte exigido tras la instauración de procedimientos altamente exigentes. 

• SDG Compass

Es la guía principal para que las empresas alineen sus estrategias con los ODS de la ONU, desarrollada por el WBCSD, el GRI y el Pacto Mundial de la ONU. 

Establece un proceso de cinco pasos estratégicos: conocer los ODS, definir las prioridades (mapear la cadena de valor para identificar dónde la empresa tiene mayor impacto, sea positivo o negativo), establecer metas específicas, medibles y con plazos determinados, integrar o anclar la sostenibilidad en todas las funciones de la empresa e informar de forma transparente sobre el progreso utilizando indicadores estandarizados. 

• ISO 26000: 

Al igual que con el SDG Compass, la relación de la ISO 26000 y las SBIC es de herramienta y estructura. Esta norma internacional que ofrece guía sobre responsabilidad social, proporcionando la “receta” técnica de cómo ser responsable. 

A diferencia de otras normas ISO, esta no es certificable. Es, sencillamente, una guía internacional con directrices para que las organizaciones operen de manera socialmente responsable, basándose en 7 materias fundamentales que cubren todo el espectro de la sostenibilidad: gobernanza, derechos humanos, prácticas laborales, medio ambiente, prácticas justas de operación, consumidores y participación activa y desarrollo de la comunidad.